銀行“公轉(zhuǎn)私”業(yè)務是指資金由公司帳戶直接轉(zhuǎn)匯到私人帳戶。公司會發(fā)生”公轉(zhuǎn)私”業(yè)務的理由，一般用于支付員工的薪酬或個體戶貨款等等。

　　一、“公轉(zhuǎn)私”對企業(yè)的主要影響？

　　對于企業(yè)而言，公轉(zhuǎn)私常常伴隨著偷、逃稅違法犯罪風險。公司為了偷、逃稅務，就會在開工資時虛列員工人數(shù)，然后將這部分工資薪金用以分攤高薪員工薪水或直接打給股東；另外，也有企業(yè)因為不想繳納增值稅，請付款方公司配合，將原本要匯到公司帳戶的貨款，改付到老板自己或指定的個人帳戶名下。類似這些“公轉(zhuǎn)私”造成的偷稅、逃稅甚至洗錢等犯罪行為，一旦被查，企業(yè)將會面臨巨額補稅懲罰。

　　二、個人股東以向公司借款的名義，將資金由公司帳戶轉(zhuǎn)匯到股東個人帳戶，達到真實的利潤分配目的可行嗎？

　　不可行，個人股東股利分紅需依法繳納20%個人所得稅，直接“公轉(zhuǎn)私”屬故意逃稅行為。將面臨法律風險。

　　三、“公轉(zhuǎn)私”對個人有什么影響？

　　刑法上的責任。

　　如果公司股東利用自己職務上的便利，以非法占有為目的侵占公司的貨幣資金，且即使該公司是該股東的全資公司，亦可能構(gòu)成職務侵占罪。若將公司資金挪作他用，則可能構(gòu)成挪用資金罪，嚴重的會被定罪入刑！

　　民事上的責任。

　　營業(yè)收入屬于公司的資產(chǎn)，若公司的組織形式為一人有限責任公司（自然人獨資），將引起公司與個人財產(chǎn)的混同，當遇到對外承擔責任的情形時，則極可能會導致無限偷稅、避稅等連帶責任，具有重大的法律風險。

　　四、所有的“公轉(zhuǎn)私”都不行嗎？

　　根據(jù)2003年《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第三十九條與四十條規(guī)定：個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。

　　下列款項可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶：

　?。ㄒ唬┕べY、獎金收入。

　?。ǘ└遒M、演出費等勞務收入。

　?。ㄈ﹤⑵谪?、信托等投資的本金和收益。

　?。ㄋ模﹤€人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益。

　?。ㄎ澹﹤€人貸款轉(zhuǎn)存。

　?。┳C券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金。

　　（七）繼承、贈與款項。

　?。ò耍┍ｋU理賠、保費退還等款項。

　?。ň牛┘{稅退還。

　?。ㄊ┺r(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入。

　?。ㄊ唬┢渌戏铐棥?/p>

　　但這些款項中每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相應的付款依據(jù)。

　　所以，只要是公司正常經(jīng)營交易過程中的款項，并提供相應票據(jù)的“公轉(zhuǎn)私”是可以的。

　　五、個人賬戶進賬多少容易被查？

　　1、任何賬戶現(xiàn)金交易超過五萬

　　2、公戶轉(zhuǎn)賬超過200萬

　　3、私戶轉(zhuǎn)賬超過20萬（境外）或50萬（境內(nèi)）

　　六、哪些情況需要小心？

　?、倮嫌矛F(xiàn)金交易，而且數(shù)額、頻率及用途都跟你正常經(jīng)營情況不相符。

　　一個小公司，總有和企業(yè)經(jīng)營規(guī)模資金收付頻率及金額不符的收支，明明是賣日用百貨的，怎么會動不動就有幾百萬幾千萬的流水？

　?、谫Y金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符。

　　例如：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)。

　?、酃蓶|或者法人或者其他不明個人，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付。

　　今天給某總轉(zhuǎn)100萬，明天又給他轉(zhuǎn)200萬，過了兩天他轉(zhuǎn)回來500萬，這能不引起別人注意嗎？

　?、荛L期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付。

　　這個公司都廢了好久了，前段時間突然復活，而且沒什么業(yè)務，卻有大額轉(zhuǎn)賬進入，這能不一起注意嗎？

　　七、那必須轉(zhuǎn)大額現(xiàn)金，到底該怎么辦呢？

　　只要是正常交易，即使會被重點監(jiān)管，也只需在稅局和銀行多幾道手續(xù)，出示相應票據(jù)與證據(jù)鏈即可正常辦理。

　　八、如果客戶非要用個人賬號轉(zhuǎn)款到公司公賬怎么辦？

　　如果是公對公交易，對方卻以個人賬號轉(zhuǎn)款，那筆款可以退回給客戶個人賬戶，并讓客戶用公戶轉(zhuǎn)過來。最好在交易前就講明要公對公。注意最后在轉(zhuǎn)賬前提醒客戶，用公賬轉(zhuǎn)款。

　　如果客戶非要用個人賬戶匯款，那么在用途里注明“代**公司付貨款”，就符合法律法規(guī)，也是安全的。如果款項已經(jīng)匯過來了，匯款單也沒注明，又不方便直接退回去，跟客戶協(xié)商一下，另開證明單即可。

　　九、我們公司金額大，開票少，客戶全是個人，還不讓客戶大額轉(zhuǎn)賬，那還能不能做生意了？

　　確實會有很多公司，客戶大部分是個人，例如傳媒公司、餐飲公司、服裝企業(yè)，不開票收入很多，資金來源也基本是個人。如果是實際業(yè)務的情況下，賬面上顯示全都和生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)，并正常繳納稅款，是沒有影響的。

　　十、如果老板從企業(yè)借了很多款項，快到年底了，老板要把款還回來，可是超過20萬就被監(jiān)管了，怎么辦？

　　正常的業(yè)務往來的情況下是沒有影響的，直接還款即可。

　　十一、公司賬面上掛著很多應收賬款和其他應收款，老板一下子打給公司50萬，說讓把那些掛賬想辦法平掉，行不行??？

　　不可以，如果公司確實因為某些特殊原因款項都打給老板了，應該先梳理一下哪些是這種情況，把應該還的應收賬款清單理出來，再找出相應的單據(jù)，資料，對應清賬。

　　十二、常見并合法的“公轉(zhuǎn)私”情況有哪些？

　　1、支付員工工資、獎金等

　　公司通過銀行發(fā)放員工工資并依法代扣個稅，這是最常見的公轉(zhuǎn)私的情況，這種利用公戶的錢轉(zhuǎn)到私人賬戶的情況合法、合規(guī)。但企業(yè)應提供相關(guān)證據(jù)鏈：公司員工薪酬管理制度、勞動合同（協(xié)議）、考勤表、領(lǐng)導審批后的工資單、社保繳費證明、個稅申報表、銀行轉(zhuǎn)賬回單等。

　　2、支付員工所報銷的差旅費等

　　實務中，有些企業(yè)沒有制定相應的差旅費報銷相關(guān)文件（差旅補助標準）以及相關(guān)的車票、過路過橋費、加油費等佐證，僅僅憑一張自制的單據(jù)給員工發(fā)放大額的差旅補助，這種做法證據(jù)鏈不足，存在稅收風險。報銷差旅費等需要有公司制定相關(guān)的差旅費報銷管理制度等文件，并將相關(guān)的車票、過路過橋費、加油費等佐證與差旅費補助單放在一起報銷，證明差旅費補助的真實性。

　　3、員工辦業(yè)務向公司借的備用金

　　預支備作差旅費、零星采購等用的備用金，一般按估計需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補。企業(yè)部門人員領(lǐng)用時需填制"備用金借款單"，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。公司轉(zhuǎn)賬給個人做備用金，可以直接支付個人現(xiàn)金，也可以用銀行轉(zhuǎn)賬，公司賬戶支付備用金需要手續(xù)完備，原始憑證齊全，摘要清晰。

　　4、支付股東的分紅

　　公司將公賬上的利潤按股息、紅利代扣20%的個稅后的金額轉(zhuǎn)給股東是合規(guī)的。

　　5、支付個人稿費、演出費等勞務收入

　　例如A公司通過對公賬戶支付授課老師的培訓費20萬元，已按“勞務報酬”所得代扣代繳個稅，稅后報酬轉(zhuǎn)入授課老師個人卡中，是合規(guī)的！

　　十三、如果我需要把公戶的錢轉(zhuǎn)出來用，怎么轉(zhuǎn)比較好？

　　需由單位出具轉(zhuǎn)賬支票(同城)或者電匯憑證(異地).

　　國家嚴禁公款私存,只有下列款項可轉(zhuǎn)入:

　　怎么合理的把公司基本戶錢轉(zhuǎn)出來工資、獎金、勞務收入、個人債權(quán)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、證券期貨個人保證金、保險理賠保費退還等其他個人合法款項.金額超過五萬的,還要向銀行提供相關(guān)證明.如獎勵證明、勞務合同、證券期貨公司證明、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、保險公司證明等其他證明材料.

　　其實從單位賬戶出具現(xiàn)金支票取現(xiàn)后存入個人賬戶也行.需要簽發(fā)現(xiàn)金支票，正反兩面都蓋上公司財務章和法人章，拿著支票到銀行去就行了。

　　公司賬戶的存款要提的話，只要是基本賬戶，直接用現(xiàn)金支票就可以支取了，需寫明用途，如果金額較大的話，提前和銀行預約一下就行了。

　　公司是不可以直接劃款給個人的，除非當初有個人劃入公司賬戶的依據(jù)，你可以劃款給對方的單位，讓對方自己在賬戶上提現(xiàn)，就可以了。

　　單位出具現(xiàn)金支票，支票上加蓋預留印鑒，收款人是本單位，背面提示付款處同樣加蓋印鑒，五萬以上帶個人身份證。收款人是個人，帶上本人身份證，五萬以上要出具相關(guān)證明。現(xiàn)金支票上用途要符合國家現(xiàn)金管理條例。

　　但要注意，如果轉(zhuǎn)賬金額過大，容易引起稽查，存在一定風險。